בתרגיל 1 שאלה 4:
בתאריך 10.5 נתקבל חוב מלקוח 2,000 ₪ בשיק, 2,040 במזומן
חשבתי שבשאלה מתכוונים לכך שהתשלום של הלקוח לבעל העסק כולל בתוכו את המע"מ ולכן מכל סכום שמתקבל צריך להוריד מע"מ ואז בחובה יהיה כתוב:
קופת שיקים - 1680 (2000 פחות מעמ - 320)
קופת מזומנים - 1713.6 (2040 פחות מעמ - 326.4)
מע"מ עסקאות - 646.4 (320+326.4)
אבל בפתרון כתוב אחרת. לאט מוזכר המעמ ובחובה יש רק קופת מזומנים ושיקים בסכום שהלקוח שילם.
מדוע ?
האם זה מכיוון שלא נאמר שהסכום כולל מע"מ ? ואם לא נתון אז לא נוריד מעמ?
תגובות (5):
-
שירן בנימין: 10/09/12 10:54
תיקון:
זכות:
לקוחות - 3393.6
מע"מ עסקאות - 646.4
חובה:
קופת שיקים - 1680
קופת מזומנים - 1713.6
(כל זה אם נאמר- נתקבל חוב כולל מע"מ מלקוח 2,000 ₪ בשיק, 2,040 במזומן)
-
zvi holander: 11/09/12 09:17
שירן שלום רישום מע"מ יעשה רק בשלב של קניה,מכירה. לא בזמן התשלום החוב היות והמע"מ נרשם בעבר ולא נרשם פעמיים.
-
שירן בנימין: 11/09/12 09:41
תודה.
-
שירן בנימין: 11/09/12 11:45
אם במעמד תשלום החוב אין רישום מע"מ עמ לא לבצע רישום כפול, אינני מבינה מדוע מופיע המעמ בפיתרון שאלה 8 שיעור 7 תרגיל 1 :
בתאריך 18.4 שולם חוב לספק של 2,800 ₪ בשיק מוסב על סך 3,264 ₪ השיק כולל ריבית ומע"מ
האם נחייב מס תשומות מכיוון שבמעמד התשלום נוצרה ריבית על החוב שעליה יש מע"מ שלא נרשם בזמן שנוצר החוב ? (כי באותו הרגע שנוצר החוב אין ריבית)
-
אנונימי: 11/09/12 16:58
כאן נוצרה עסקה חדשה והיא התשלום באיחור, הוצאות ריבית המע"מ רק על ההוצאות ריבית ולא על החוב שהיה
מסקנה: יש לרשום את המע"מ רק בשלב של קניה,מכירה,הוצאה,הכנסה.